個人事業主　節税対策一覧

節税対策	内容	削減金額
青色申告特別控除	青色申告を行うことで、最大65万円の控除が受けられます。	所得税率に応じて、最大で約65万円の所得を減少させることが可能。
青色事業専従者給与	生計を一にする配偶者や親族に支払った給与を経費として計上できます。	支給額に応じて、全額が経費として認められるため、所得税の負担が軽減されます。
中小企業倒産防止共済	掛金を経費として計上できる制度です。	掛金は月5,000円から20万円まで設定可能で、年間最大240万円まで経費計上可能。
小規模企業共済	退職金制度として掛金全額が所得控除の対象になります。	掛金の全額が控除されるため、所得税の負担が軽減されます。
ふるさと納税	自治体への寄付によって、寄付金のうち2,000円を超える部分が控除されます。	寄付額から2,000円を引いた分が所得税と住民税から控除されるため、実質的な負担は少なくなります。
医療費控除	一定額以上の医療費を支払った場合に適用される控除です。	支払った医療費から保険金などで補填される金額を引いた後、10万円（または総所得金額の5%）を超える部分が控除対象となります。
生命保険料控除	生命保険や個人年金保険料などの支払いに対する控除です。	最大12万円まで控除可能（各種保険料ごとに上限あり）。
経費の前払い	家賃や損害保険などを年払いにすることで、その年の経費を増加させる方法です。	前払いした分はその年の経費として計上できるため、課税所得が減少します。
自宅の一部を事務所として利用	自宅の一部を事務所として使用する場合、その割合に応じた家賃や光熱費を経費として計上できます。	使用面積に応じた按分で経費計上できるため、実質的な負担が軽減されます。
iDeCo（個人型確定拠出年金）	掛金全額が所得控除となり、運用益も非課税です。	最大68,000円/月まで拠出可能で、その全額が所得から控除されます。